Как в расчете 6-НДФЛ отразить задолженность по уплате налога при доначислении?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: У нас произошла следующая ситуация. В 2020 году с нами заключила договор девушка, которая раннее была нашим сотрудником. Наш директор не читал закон и теперь получает за это огромные "плюшки".

  Я так понимаю, что эта девушка - самозанятая, а с момента, когда она работала и уволилась прошло меньше 2-х лет?
  Если так, то требования налоговиков справедливы.
  
  

  Цитата: Первую часть долга по НДФЛ, ПФР, Мед.страх мы оплатили в июне.

  С "долгом" по ПФР и Медстраху понятно, это в любом случае за Ваш счет.
  А вот про НДФЛ непонятно!
  Девушка продолжает с Вами сотрудничать по договору ГПХ? Или Вы с ней разорвали отношения (что было бы логично)?

  Цитата: Получается, что нужно их отразить здесь в декларации за 2022 год или же в уточняющей декларации за 2020?

  В уточненном 6-НДФЛ Вы должны показать только начисление налога.
  А вот уплату и сроки - в текущем 6-НДФЛ. Но только при фактическом удержании НДФЛ из доходов девушки.
  Если удерживать не из чего Вы просто сообщаете в той же уточнёнке (если 2020 год, то это 2-НДФЛ), что удержать не можете.
  Платить НДФЛ за свой счет нельзя!
  
  Успехов!
• Александр Погребс, спасибо Вам огромное за ответ.
  Все верно не прошло 2 лет и мы понимаем о том что должны доначислить и заплатить.
  С девушкой договор работу уже завершили и больше не работаем.
  Налоговая просит нас доначислить ПФР, МЕД, ФСС И 13%. Условно говоря, если самозанятый получал 10.000, то доначислить 13%, так как она чистыми получала 10.000, заплатить НДФЛ и сдать уточненку.  Получается что мы теперь за свой счёт платим 13% .
• Добрый день.
  

  Цитата: Налоговая доначислила нам налоги

  Цитата: Налоговая просит нас доначислить ... 13%. Условно говоря, если самозанятый получал 10.000, то доначислить 13%, так как она чистыми получала 10.000, заплатить НДФЛ и сдать уточненку.

  Просит или требует? Вы получили решение по результатам проверки?  Что написано в решении?
  

  Цитата: 9. Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается,за исключением случаев доначисления (взыскания) налогапо итогам налоговой проверкив соответствии с настоящим Кодексом при неправомерном неудержании (неполном удержании) налога налоговым агентом.

  Если пока с вас требуют сдать уточнёнки в добровольном порядке, то показываете только исчисленный налог и невозможность его удержания.
• Sveto4Divny, спасибо.